一、海外信托行業(yè)現(xiàn)狀

海外信托一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是具有極強(qiáng)的保密性，因此我們很難定量的展現(xiàn)海外信托行業(yè)在中國的現(xiàn)狀，但是從需求和供給的角度定性看，海外信托在中國目前仍然處于起步階段，具有廣闊的發(fā)展空間。

首先，從需求的角度而言：一方面是中國高凈值人士的日益增加;另一方面是中國的創(chuàng)一代們越來越多的考慮資產(chǎn)國際化問題、海外留學(xué)和移民問題、財(cái)產(chǎn)規(guī)劃或繼承問題以及慈善問題。中國高凈值人士對于功能豐富的國外信托體系的需求日益增加，與國內(nèi)信托作為以獲取投資收益為目的的短期投資行為不同，海外信托能夠?yàn)椴煌髽I(yè)家面臨的不同問題提供所需要的解決方案。且由于我國開征遺產(chǎn)稅的預(yù)期，未來海外信托需求尚存增長空間。

其次，從供給的角度而言：國內(nèi)的信托公司尚不具備開展離岸業(yè)務(wù)的能力，主要因?yàn)闊o法設(shè)立境外分支機(jī)構(gòu)或沒有境外投資能力。能夠在內(nèi)地開展海外信托業(yè)務(wù)的主要是外資銀行(如匯豐信托、UBS信托等)或者新加坡、香港等獨(dú)立的信托公司。雖然這些信托機(jī)構(gòu)擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是中國高凈值人群數(shù)目龐大、地域分布廣、且與單純外資機(jī)構(gòu)溝通存在一定障礙，因此外資機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國市場也存在一定困難。近年來，私人銀行和高端財(cái)富管理機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入這一領(lǐng)域，通過與外資機(jī)構(gòu)合作提供海外信托業(yè)務(wù)。但供給仍并不十分充裕。

二、海外信托的五大優(yōu)勢

信托作為一種實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)隔離功能的財(cái)富管理手段，已被境內(nèi)、外的高凈值人群廣泛使用。鑒于信托關(guān)系成立后，所交付的財(cái)產(chǎn)就成為信托財(cái)產(chǎn)，系一種獨(dú)立于委托人、受托人以及受益人的財(cái)產(chǎn)，這使得信托財(cái)產(chǎn)具有了財(cái)產(chǎn)隔離的功能。

只要你合理合法使用“信托”的功能，信托自然能夠?yàn)槟銈€(gè)人財(cái)產(chǎn)穿上一套“保護(hù)衣”。尤其是在面對龐大的家族財(cái)富時(shí)，信托的優(yōu)勢是顯而易見的。

1、資產(chǎn)保護(hù)

將信托資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)隔離，即信托資產(chǎn)的法律所有權(quán)不屬于委托人或受益人;在特定的信托結(jié)構(gòu)下，如果委托人或受托人遇到債務(wù)危機(jī)或離婚等情形，將不會影響到信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬。

2、傳承規(guī)劃

延續(xù)并傳遞家族價(jià)值觀，可以將家族的價(jià)值觀，通過信托資產(chǎn)分配的調(diào)節(jié)來鼓勵和支持應(yīng)有之行為，或者反對和禁止有違家族精神之行為可以在受托人的監(jiān)督管理下完成家族企業(yè)和財(cái)富的有序和永續(xù)傳承。

3、避免遺囑繼承的繁瑣程序

可以規(guī)避因遺產(chǎn)繼承而帶來的冗長而繁瑣的程序，最大化減少家族財(cái)富的曝光和家族內(nèi)部因遺產(chǎn)繼承產(chǎn)生的不測風(fēng)險(xiǎn)，并且對于家族來說有足夠的資金流動性。

4、靈活性強(qiáng)

只要不違反法律，家族信托的各個(gè)條款可以依據(jù)委托人和受益人的情況而任意擬定，不僅在存續(xù)期限、資產(chǎn)管理、收益分配等方面可以靈活約定，還可以依據(jù)委托人的要求，約定未來修改信托約定的條款和機(jī)制，以便于家族信托適應(yīng)不同時(shí)期家族發(fā)展的需要。

5、稅務(wù)規(guī)劃

信托在一定程度上可以產(chǎn)生稅務(wù)規(guī)劃的作用，但具體需要根據(jù)不同家庭成員的稅務(wù)身份，信托資產(chǎn)的類型，收益的形態(tài)等綜合考慮?！巴ㄟ^信托可以避稅”是完全錯誤的概念，通過信托可以有稅務(wù)遞延等籌劃功能。

海外信托有著悠久的歷史，而中國版本的“家族信托”能否起到財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、資產(chǎn)保全、稅務(wù)籌劃和財(cái)富傳承的效果，則需要國內(nèi)法律的進(jìn)一步完善，需要業(yè)內(nèi)人士的共同探索與努力，需要經(jīng)過時(shí)間的檢驗(yàn)。因此歷史悠久、配套法律齊全、架構(gòu)合理、保密性強(qiáng)、能讓信托資產(chǎn)安全傳承增值的海外家族信托成為了國內(nèi)富豪家族傳承的不錯的選擇!